全面实施预算绩效管理是贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想,是深化财税体制改革、推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求。近年来,我县高度重视预算绩效管理工作,不断加快搭建全方位、全过程、全覆盖、预算绩效一体化的“三全一体”的绩效管理体系,强化支出责任,提高财政资源配置效率和使用效益,提升公共服务质量,助力全县经济社会高质量发展。现将我县2024年预算绩效管理暨重点项目绩效评价工作公示如下:
一、加强预算绩效管理的主要措施及成效
2024年,我县持续狠抓绩效管理成效,做好“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”这五个环节,从头抓到尾,建立全过程预算绩效管理“闭环”链条,不断融合预算管理与绩效管理,持续增强财政资源配置效率和资金使用效益。
(一)强化绩效目标管理,审核论证提高质量。在2024年度预算编制过程中,我县所有预算部门都实现了绩效目标管理与部门预算编制一同申报、一同审核、一同批复,实现项目支出、部门整体支出绩效目标管理全覆盖且常态化。在审核过程中,坚持“花钱必问效,无效必问责”的理念,从目标设置的“完整性、相关性、适当性、可行性”入手,紧盯绩效目标核心指标,对绩效目标设置不合理、填报不完整、政策依据不充分的予以及时反馈纠正,确保项目建设严格按既定绩效目标运行。
(二)开展事前绩效评估,科学合理安排预算。新增重大政策和项目全部开展事前绩效评估,将其作为编报项目库和申请预算的前置条件,提升预算编制的科学化、精细化水平。2024年开展重点事前绩效评价项目2个,分别为贺兰县2024年农业保险保费补贴项目、贺兰县2024年财政衔接推进乡村振兴补助资金项目,评价涉及金额13585.79万元,评价结果均为“予以支持”,评价结果直接作为安排资金的政策依据。
(三)真抓细究绩效监控,为实现目标保驾护航。在预算执行环节做实绩效运行监控,督促项目加快推进并加强资金使用全过程的监督检查。对贺兰县64家一级预算单位2024年度583个项目开展绩效运行监控工作,对项目的产出实现程度、预算执行及绩效目标调整三个方面进行监控,及时掌握各项目支出情况及进度缓慢的原因,推动部门及时调整、纠偏,确保绩效目标按时完成。
(四)绩效评价全覆盖,规范管理提质增效。
1.组织开展绩效自评。2024年根据绩效管理工作需要,组织全县所有预算单位积极开展项目绩效自评工作,部门绩效自评的责任意识有所提升,反映资金绩效存在的问题相对真实,实现全年项目支出绩效自评覆盖率100%。
2.积极开展重点项目绩效评价。2024年对社会福利彩票公益金、公路安全生命防护提升工程、德胜片区环卫保洁、城乡居民养老保险基金、政府性融资担保机构等6个项目开展重点绩效评价,涉及金额达48347.58万元,评价结果为优、良的项目分别有3个、2个,占比分别为50%、33.33%。
(五)强化结果应用,实施激励约束机制。注重预算绩效管理评价结果运用,通过预算绩效评价结果与实际预算资金安排挂钩的机制,不断提高评价结果的运用率,实现财政资金效益的最大化。对评价等级为优、良的,根据情况予以支持;对绩效评价结果为“中”“差”的,原则上应按照不低于10%进行压减,根据实际情况减少财政支出安排;对问题整改不到位的单位,在安排财政资金时慎重考虑,按比例核减资金。
二、存在的问题
在当前预算绩效管理工作中,重点反映出以下几个方面的问题:一是预算绩效观念不深入,思想认识有误区。有个别单位存在“重分配、轻管理;重支出、轻绩效”的惯性思维。二是评价指标体系不完善。尽管财政部制定出台了分行业、分领域、分层次的绩效评价共性指标体系,但缺乏个性核心指标,还不能满足当前工作需要。三是预算绩效评价结果应用不到位,难以充分发挥作用。目前绩效评价结果应用,更多体现在对项目管理的影响上,评价发现的问题大多只是反馈和表面整改,绩效评价结果与预算安排、政策调整有机结合不够,结果应用机制刚性不强。四是财务部门与业务部门缺乏协调配合。在绩效目标填报或绩效评价过程中,业务部门参与程度不高,由于财务人员专业知识有限且对项目了解程度不高,使得填报进度缓慢,质量层次不齐。
三、强化预算绩效管理工作的措施
预算绩效管理是一项系统性很强的工作,需要在实践的基础上不断改进和完善,下一步,重点从以下方面强化预算绩效管理工作:
(一)提高认识,强化绩效目标管理责任意识。经过近几年的实践努力,我县预算绩效管理格局初步形成,但是绩效工作仍存在预算绩效管理理念不强、绩效与预算结合不够紧密等问题。一是通过组织开展绩效方面相关培训,加强部门间沟通交流,全面提升绩效管理人员知识水平和业务能力。二是加强预算绩效一体化全流程规范管理,通过事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价及评价结果应用等方面,以点带面,全面提升预算绩效管理水平。三是建立绩效工作考核机制。以工作考核为抓手,督促各单位强化财务、业务部门衔接,增强绩效管理主体责任意识,积极开展预算绩效管理相关工作。
(二)完善优化绩效指标体系。绩效指标设立的科学性、准确性直接关系预算绩效管理工作的顺利开展。加强与各部门的协调配合,必要时可聘请第三方机构根据项目的实际情况和预算绩效管理要求,科学细化量化部门整体支出和项目支出的绩效指标,确保指标与项目目标紧密相关,能够真实反映项目的绩效水平,解决各预算单位绩效目标“填报难”问题。
(三)强化预算绩效评价结果应用。首先强化制度建设,健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制,形成反馈、整改、提升绩效的良性循环;建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。其次严把审核关口,严格审核各预算单位绩效信息,针对公开时间不及时、公开内容不符合要求等问题及时反馈整改。加快构建公开透明、阳光公平的预算绩效管理新格局。
附件:贺兰县2024年度重点项目绩效评价情况表
贺兰县财政局
2024年12月24日
