一、1-8月份财政收支情况
(一)一般公共预算收入情况
2021年截止8月底,贺兰县一般预算收入完成100522万元(比上年同期93381万元增长7.65%)。其中:税收收入75718万元(比上年同期63615万元增长19.03%),非税收入24804万元(比上年同期29766万元下降16.67%)。
(二)一般公共预算支出情况
2021年截止8月底,贺兰县一般预算支出191676万元,比上年同期190559万元增长0.59%。
(三)政府性基金预算收支情况
截止8月底,贺兰县政府性基金预算收入完成51516万元,为年度预算的99.07%。
截止8月底,贺兰县政府性基金支出36979万元。基金支出主要用于“新百二期”、北环路、贺立公路、水源地保护等重大项目征地拆迁补偿、化解信访及遗留问题等刚性支出。
二、财政收支变动因素分析
(一)收入执行的特点分析。
1.一般公共预算收入保持稳定增长,收入进度快于序时进度。受实体经济加快恢复、企业经营效益明显改善等因素带动,1-8月全县一般公共预算收入延续恢复性增长态势,收入增幅较上月虽有降低,但仍快于序时进度10.81个百分点。
2.税收收入仍呈增长态势,但增速略有回落,从上月增长21.85%到本月增长19.03%。增收因素是所得税、契税、土地增值税等大税种同比增长较高。增速降低主要原因一是小型微利企业所得税优惠、提高小规模纳税人增值税起征点、提高制造业研发费用加计扣除比例、新增先进制造业增值税留抵退税等一系列减税政策陆续出台,较大程度上影响税收收入增长;二是欠税金额小幅增长;三是增值税留抵退税金额较大。
3.非税收入降幅持续收窄,部分项目增收幅度较大,收入进度快于序时进度25.2个百分点。增收因素主要是专项收入、行政事业性收费收入增收明显。降幅主要原因是上年同期为缓解疫情带来的“减收增支”压力,弥补因新冠肺炎疫情带来的税收缺口,财政通过处置闲置资产等方式增加非税收入,主动拉动收入增长,财政总体收入不降反增。2021年无新增闲置资产处置,非税收入各项按进度征收,收入结构趋于合理,地方一般公共预算收入来源主要依靠税收。
(二)支出执行的特点分析
1.财政支出相比去年实现小幅增长,总体平稳,但支出进度远低于序时进度。1-8月一般公共预算支出为变动预算数的60.10%,低于序时进度6.6个百分点。
2.持续优化支出结构,民生和重点领域保障有力。1-8月一般公共预算支出在优先保工资、保运转、保民生的“三保”支出外,加大民生支出力度,特别是对教育、科技、文化、卫生、环保等领域的支持,民生支出占一般公共预算支出71.99%。
3.专项资金支付进度缓慢。截止8月末,贺兰县各部门中央及自治区转移支付仅完成39560.34万元,占总支出的20.64%,县级预算支出比例高达79.36%,各职能部门作为预算执行的主体,缺乏主动性。
贺兰县财政局
2021年9月6日
（此件公开发布）
